Alle belastingvoordelen van financial lease
Slim leasen is ook slim belasting betalen.
Financial lease is niet alleen een manier om je aanschaf te spreiden, het is ook fiscaal aantrekkelijk. Omdat je economisch eigenaar wordt, ziet de Belastingdienst de auto als investering in je onderneming. Dat levert concrete voordelen op: btw-teruggave, afschrijving, renteaftrek en soms investeringsaftrek. Op deze pagina zetten we ze allemaal op een rij.
21% BTW terugvorderen- Jaarlijks afschrijven
- Rente aftrekbaar van de winst
- Bij bedrijfswagens vaak KIA
Welke fiscale voordelen zijn er?
De vier voordelen uitgelegd:
Het eerste voordeel is de btw. Is de auto met btw gekocht, dan vorder je die (21% van de aanschafprijs) in één keer terug bij de Belastingdienst, met een correctie voor privégebruik. Bij een auto van 36.300 euro inclusief btw gaat het om 6.300 euro die je terugkrijgt.
Het tweede voordeel is de afschrijving. De auto staat op jouw balans en verliest elk jaar waarde. Die waardedaling boek je als kosten, meestal in vijf jaar tot de restwaarde. Dat verlaagt je winst en daarmee je belasting.
Het derde voordeel werkt hetzelfde: de rente die je over de financiering betaalt, trek je af als bedrijfskosten.
Het vierde voordeel geldt voor bedrijfswagens: de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Daarmee trek je een extra percentage van je investering af van de winst. Voor personenauto's geldt de KIA meestal niet.
De belastingvoordelen op een rij:
- Btw terugvorderen over de aanschafprijs
- Rente aftrekken als bedrijfskosten
- Jaarlijks afschrijven op je balans
- Bij een bedrijfswagen vaak kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
- Ook lopende kosten zoals onderhoud en brandstof zijn zakelijke kosten
Liever persoonlijk advies?
Bel, WhatsApp of e-mail.
Wij denken graag met je mee.
Bij ons familiebedrijf krijg je de aandacht die je verdient. Vertel onze lease adviseurs jouw situatie en we kijken samen wat de mogelijkheden zijn.
- Razendsnelle klantenservice
- Persoonlijk en betrokken
- Binnen één dag geregeld
Wat betekent dat in euro's?
Een rekenvoorbeeld maakt het concreet:
Stel: je least een auto van 36.300 euro inclusief btw en gebruikt hem volledig zakelijk. De btw van 6.300 euro vorder je direct terug. Er blijft 30.000 euro over om af te schrijven.
Schrijf je in vijf jaar af naar een restwaarde van 12.000 euro, dan boek je vijf jaar lang 3.600 euro kosten. Bij 37 procent inkomstenbelasting bespaar je daarmee ruim 1.300 euro belasting per jaar. Tel daar de renteaftrek bij op en de auto kost je netto fors minder dan het maandbedrag doet vermoeden.
Elke situatie is anders: je belastingtarief, het privégebruik en het type auto bepalen de exacte uitkomst. Laat je boekhouder de berekening voor jouw onderneming maken.
Het rekenvoorbeeld samengevat:
- Aanschafprijs 36.300 euro inclusief btw
- BTW-teruggave: 6.300 euro direct terug
- Afschrijving: 3.600 euro kosten per jaar (vijf jaar, restwaarde 12.000 euro)
- Belastingbesparing: ruim 1.300 euro per jaar bij 37% inkomstenbelasting
- Renteaftrek komt daar nog bovenop
Let op: bijtelling
Rijd je meer dan 500 kilometer privé per jaar, dan betaal je 22% bijtelling over de cataloguswaarde. Blijf je met een rittenregistratie onder die 500 kilometer, dan vervalt de bijtelling.
Voor wie gelden deze voordelen?
Voor iedere ondernemer, maar de uitwerking verschilt per rechtsvorm.
Iedere ondernemer met financial lease profiteert van deze voordelen. Hoe ze voor jou uitpakken, hangt af van je situatie:
ZZP'er of eenmanszaak
De afschrijving en renteaftrek verlagen je winst en daarmee je inkomstenbelasting. Juist bij de hogere schijven levert dat veel op.
BV
De voordelen lopen via de vennootschap en verlagen de vennootschapsbelasting. De bijtelling wordt verrekend via de salarisadministratie van de DGA of medewerker.
Starter
De btw-teruggave is voor starters een welkome meevaller in het eerste jaar. Samen met de startersaftrek en zelfstandigenaftrek betaal je in je beginjaren opvallend weinig belasting.
Ondernemer met bedrijfswagen
Bij een bestelauto of bus op grijs kenteken profiteer je vaak van de KIA, een lager tarief wegenbelasting en een eenvoudiger btw-aftrek.
Ondernemer die ook privé rijdt
Alle voordelen blijven gelden. Wel krijg je met bijtelling te maken en wordt de btw-teruggave gecorrigeerd voor privégebruik. Je boekhouder rekent uit wat voor jou het gunstigst is.
Veelgestelde vragen
Over de belastingvoordelen